關于2024年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況及部門預算執(zhí)行情況的審計工作報告
——2025年8月27日在紅旗區(qū)第十五屆人大常委會
第二十九次會議上
紅旗區(qū)審計局局長 趙 敏
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報告2024年度紅旗區(qū)預算執(zhí)行和其他財政收支及部門預算執(zhí)行的審計情況，請予審議。
按照區(qū)委、區(qū)政府部署，區(qū)審計局依法審計了2024年度紅旗區(qū)預算執(zhí)行和其他財政收支及部門預算執(zhí)行的情況，審計結(jié)果表明：全區(qū)各部門在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導及區(qū)人大的監(jiān)督指導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大、二十屆二中和三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記關于河南工作和審計工作的重要指示批示精神，區(qū)財政層層壓實責任，積極發(fā)揮財政職能作用，爭取上級資金，緊扣“三保”底線不松懈，全力做好資金保障和政策支持工作。
——切實保障改善民生。精準落實民生各項政策，持續(xù)加大民生領域資金投入力度，充分發(fā)揮社會救助、救急作用。按時足額發(fā)放農(nóng)村低保237.1萬元、特困人員救助供養(yǎng)110.8萬元和殘疾人“兩項補貼”補助資金194萬元等，堅守民生底線，堅持就業(yè)優(yōu)先導向，在推動高質(zhì)量發(fā)展中不斷增進民生福祉，讓群眾共享發(fā)展成果。
——助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。聚焦優(yōu)化營商環(huán)境，多措并舉為企業(yè)紓困賦能。全面落實減稅降費一攬子政策，強化專項資金引導作用，加強部門協(xié)同聯(lián)動，及時兌付“專精特新”制造業(yè)、高新技術企業(yè)等省級獎補資金1207.1萬元，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展注入強勁動力。
——高效利用“一卡通”惠民惠農(nóng)。依托“一卡通”系統(tǒng)，對各項惠民惠農(nóng)財政補貼資金實行國庫集中支付，直達補貼對象個人賬戶，通過減少中間環(huán)節(jié)提升發(fā)放效率，確保資金精準及時到位。2024年累計發(fā)放耕地地力保護補貼、就業(yè)補助等60個項目，發(fā)放成功率達100%，切實打通惠民服務“最后一公里”。
——全力支持鄉(xiāng)村振興。健全財政保障機制，保持支農(nóng)資金投入穩(wěn)定。聯(lián)合國元保險為紅旗區(qū)5.1萬畝小麥、玉米提供205.7萬元保費保障，筑牢糧食安全生產(chǎn)防線；統(tǒng)籌231萬元資金，重點支持瑞之恩鄉(xiāng)村振興產(chǎn)業(yè)園和雨露計劃職業(yè)教育補助項目實施，推動鄉(xiāng)村振興邁出堅實步伐。
一、基本情況
（一）財政預算執(zhí)行總體情況（財政收支平衡情況）
收入總計243045萬元（含一般公共預算收入96195萬元）支出總計226250萬元（含一般公共預算支出119456萬元），當年結(jié)余16795萬元。（結(jié)余指標主要為上級指標文結(jié)轉(zhuǎn)下年數(shù)，凈結(jié)余為0萬元）
2024年紅旗區(qū)無全口徑留抵退稅。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
收入總計131687萬元，支出總計118167萬元，當年結(jié)余13520萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
上年結(jié)余收入491萬元，本年上級補助收入242萬元，收入總計733萬元，本年調(diào)出資金491萬元，當年結(jié)余242萬元
（四）社會保險基金預算執(zhí)行情況
收入總計3836萬元，支出總計2422萬元，當年結(jié)余1414萬元，年末滾存結(jié)余10411萬元。
（五）地方政府債務情況
上年末地方政府債務余額124794萬元，本年地方政府債務（轉(zhuǎn)貸）收入54890萬元，本年地方政府債務還本支出2443萬元，年末地方政府債務余額177241萬元（本年地方政府債務余額限額預算數(shù)177727萬元）。
（六）以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
截至2025年7月底，針對2023年度財政同級審計查出的29個問題，立行立改27個，持續(xù)整改2個，制定完善規(guī)章制度5項。
二、2024年區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計
此次審計在貫徹落實重大決策部署和完成重點工作任務、預算管理制度改革落實、地方政府債務風險防范化解、“三保”支出合規(guī)性、重大項目預算執(zhí)行和管理實施這五個方面發(fā)現(xiàn)9項問題。
1.貫徹落實重大決策部署和完成重點工作任務存在的問題
（1）未實施零基預算。
區(qū)財政局未按照預算編制要求實施零基預算。
（2）區(qū)屬國有企業(yè)管理缺失，2024年全區(qū)國有資本經(jīng)營預算無收益。
2024年度三家區(qū)屬國有企業(yè)均未簽訂目標責任書，且據(jù)2024年度區(qū)財政決算表（草案）顯示，當年全區(qū)國有資本經(jīng)營預算無收益。
2.預算管理制度改革落實存在的問題
（3）紅旗區(qū)財政局部門預算調(diào)整制度不完善。
區(qū)財政局提供的預算支出指標調(diào)整通知單中，個別資金申請無領導簽字，無公章或未附會議紀要等。
（4）未制定區(qū)級公益事業(yè)捐贈票據(jù)管理實施細則。
區(qū)財政局未結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定區(qū)級公益事業(yè)捐贈票據(jù)管理實施細則。
（5）國庫庫款保障水平較低，財政兌付能力弱。
2024年紅旗區(qū)有12個月國庫庫款保障水平指標低于財政部明確的庫款保障指標合理區(qū)間0.3-0.8的下限，且12個月都低于省財政廳發(fā)布的預警紅線0.1。
（6）財政專戶未及時進行撤銷。
區(qū)財政局一專戶連續(xù)三年除利息收入外，無其他收支業(yè)務發(fā)生，未及時將該賬戶進行撤銷。
3.地方政府債務風險防范化解存在的問題
（7）專項債賬戶利息收入未上繳國庫，涉及金額207.55萬元。
截至2025年3月底，根據(jù)區(qū)財政局劃撥專項債單位提供的銀行流水顯示，15個專項債專戶利息收入共計207.55萬元未及時上繳國庫。
4.“三保”支出合規(guī)性存在的問題
（8）拖欠文明城市獎、城鄉(xiāng)義務教育補助資金3117萬元。
經(jīng)審計抽查，截至2024年底，紅旗區(qū)拖欠事業(yè)全供人員2023年文明城市獎2551萬元，拖欠2024年城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制補助資金公用經(jīng)費566萬元。
5.重大項目預算執(zhí)行和管理實施存在的問題
（9）2024年紅旗區(qū)中央預算內(nèi)資金項目支出進度較慢，涉及資金4873萬元。
經(jīng)審計抽查發(fā)現(xiàn)，截至2025年6月底，紅旗區(qū)2024年度中央預算內(nèi)資金5個項目支付進度為0，金額合計4873萬元。
三、2024年區(qū)級部門預算執(zhí)行等情況審計
此次審計覆蓋了區(qū)本級9家預算單位，1家國有企業(yè)，重點從殯葬領域腐敗亂象整治、水災捐贈資金管理使用績效情況、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況、重點領域風險防控和對所屬單位的管理監(jiān)督、內(nèi)控制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況這五個方面進行審計，共發(fā)現(xiàn)13項問題。
1.殯葬領域腐敗亂象整治情況
（10）未將公益性安葬設施建設及管理費用列入預算進行保障。
區(qū)洪門鎮(zhèn)未將公益性安葬設施建設資金和管理、維護經(jīng)費納入財政預算。
（11）鄉(xiāng)鎮(zhèn)公益性公墓重建設輕管護。
區(qū)洪門鎮(zhèn)公益性公墓未配備管理用房、祭掃場所等。
2.水災捐贈資金管理使用績效等存在的問題
（12）博愛家園項目固定資產(chǎn)未進行產(chǎn)權移交，涉及資金94.13萬元。
根據(jù)區(qū)紅十字會提供的專項審計報告顯示，區(qū)紅十字會與王連屯村、孟營一村村委會簽訂博愛家園項目固定資產(chǎn)移交管理協(xié)議書，但未將博愛家園項目王連屯村避難所（培訓室）和孟營一村避難所（培訓室）的固定資產(chǎn)94.13萬元進行產(chǎn)權移交。
（13）應記未記固定資產(chǎn)，涉及資金2.23萬元。
區(qū)紅十字會購買博愛家園項目辦公設備一批金額2.23萬元，應記未記固定資產(chǎn)，存在賬外資產(chǎn)的風險。
（14）博愛家園項目未及時進行會計核算。
2024年7月至2025年7月，區(qū)紅十字會博愛家園項目資金未按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行填制會計憑證、登記會計賬薄等賬務處理。
3.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理存在的問題
（15）部分資產(chǎn)賬實不符。
審計抽查發(fā)現(xiàn)，區(qū)屬預算部門將貨物、采購、服務、工程等多個項目欠款債務轉(zhuǎn)讓給鴻潤集團，但未移交所對應的固定資產(chǎn)。
（16）房屋賬實不符，對國有資產(chǎn)監(jiān)管不到位，涉及房屋面積350平方米。
區(qū)疾控中心有兩處房產(chǎn)，一處位于中原路東段171號，另一處位于新鄉(xiāng)市花園東街33號，固定資產(chǎn)賬目與實際不符。
（17）房屋閑置，未能發(fā)揮效益，涉及面積74平方米。
區(qū)西街辦事處位于雙石橋同慶巷的房產(chǎn)多年閑置未發(fā)揮應有效益。
（18）固定資產(chǎn)長期閑置。
區(qū)機關事務中心有7輛公務用車因車齡較大等原因停駛，在2024年7月進行封存，資產(chǎn)長期閑置。
4.重點領域風險防控和對所屬單位的管理監(jiān)督存在的問題
（19）公務用車運行維護費賬實不符，差額為9.43萬元。
4家預算單位2024年公務用車運行維護費支付業(yè)務查詢中實際支付數(shù)與決算數(shù)不符。涉及金額9.43萬元，分別為：區(qū)小店鎮(zhèn)、區(qū)疾控中心、區(qū)洪門鎮(zhèn)、區(qū)司法局。
5.內(nèi)控制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行存在的問題
（20）合同約定的支付方式不明確，涉及資金34.03萬元。
2022年3月10日，區(qū)機關事務中心與陽天建筑公司簽訂《海關東院辦公區(qū)餐廳裝飾裝修工程》合同，其中第六條與第八條前后矛盾，約定的支付方式不明確。
（21）記賬憑證管理不規(guī)范，涉及資金3.02萬元。
一是區(qū)機關事務中心支付公共衛(wèi)生服務中心物業(yè)費2.46萬元，記賬憑證摘要寫成智慧城市運營中心物業(yè)費，記賬憑證填寫不規(guī)范。二是區(qū)直三幼存在發(fā)票內(nèi)容與送貨單內(nèi)容不符和發(fā)票信息不全等問題。
（22）區(qū)直幼兒園購買肉類食品，未附肉類檢疫合格證明。
區(qū)直三幼購買牛腱未附肉類檢疫合格證明。
四、審計建議
（一）加強預算編制與國企管理機制。全面推行零基預算，打破預算編制中的基數(shù)依賴，根據(jù)實際需求和項目優(yōu)先級科學核定預算；完善區(qū)國有企業(yè)目標責任管理機制，明確國有企業(yè)權責、考核指標及獎懲，按相關規(guī)定納入年度考核，強化執(zhí)行監(jiān)督。
（二）規(guī)范財務核算與資金監(jiān)管流程。針對賬實不符問題，開展專項核查并整改，建立健全費用核算與監(jiān)督機制；加強公益事業(yè)捐贈票據(jù)管理，盡快制定區(qū)級實施細則，規(guī)范票據(jù)申領、使用和核銷流程；嚴格專項債賬戶管理，及時將利息收入上繳國庫，確保資金合規(guī)使用。
（三）提升財政保障能力與資金執(zhí)行效率。采取有效措施提高國庫庫款保障水平，增強財政兌付能力，優(yōu)先保障工資發(fā)放及民生支出，盡量避免拖欠問題；對2024年中央預算內(nèi)資金項目支出進度較慢的情況，深入分析原因，督促相關單位制定推進計劃，加快項目實施與資金撥付，提高資金使用效益。
（四）構(gòu)建審計整改閉環(huán)管理長效機制。對上述問題建立整改臺賬，明確責任單位、整改時限和具體措施，定期跟蹤整改進度；加強整改結(jié)果核查與問責，對整改不力或拒不整改的單位和個人嚴肅處理；推動建立健全相關制度機制，從源頭上防范同類問題再次發(fā)生，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全面整改到位。
本報告反映的是此次區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支及部門預算執(zhí)行情況發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，審計局依法征求了被審計單位的意見，出具了審計報告。相關單位正在積極整改。審計部門將跟蹤督促，年底前報告全面整改情況。
主任、各位副主任，各位委員，我們將繼續(xù)堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入學習貫徹黨的二十大、二十屆二中、三中全會精神和習近平總書記關于審計工作的重要指示精神，緊扣省委全會“1+2+4+N”目標任務體系，認真落實區(qū)委、區(qū)政府工作部署，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，充分發(fā)揮審計在反腐治亂中的重要作用，嚴肅財經(jīng)紀律，完善體制機制，維護市場經(jīng)濟秩序，以高質(zhì)量審計監(jiān)督護航紅旗區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。